Новая концепция налоговой политики на 2027 год представлена премьер-министром Василе Тофаном: «Меньше облагаем налогом труд, стимулируем инвестиции, облагаем налогом вредные привычки и уравновешиваем налогообложение потребления»

Премьер-министр Василе Тофан представил сегодня новую концепцию налоговой политики на 2027 год. Глава кабмина заявил, что она сосредоточена на четырех направлениях действий: меньше облагаем налогом труд, стимулируем инвестиции, облагаем налогом вредные привычки и уравновешиваем налогообложение потребления. Премьер-министр подчеркнул, что большая ответственность налоговой политики – обеспечить баланс и справедливое налогообложение, а также социальную солидарность, передает МОЛДПРЕС.

Премьер заявил, что налоговая политика должна отвечать экономическим и социальным целям государства за счет справедливой и предсказуемой системы налогообложения. Он отметил, что если мы хотим, чтобы у нас было государство, способное платить более высокие пенсии, содержать школы, больницы, государство, которое заботится о себе и инвестирует в свою безопасность, нам нужна более простая, более справедливая налоговая система, которую было бы сложнее обойти.


«Хочу начать с простой мысли: то, как страна организует свои налоги, влияет на то, как функционирует экономика. Если мы хотим, чтобы больше людей работали легально, мы должны облагать налогом труд таким образом, чтобы поощрять легальный труд. Если мы хотим, чтобы компании больше инвестировали, мы должны оставлять им больше капитала для инвестиций. Если мы хотим сдерживать вредные привычки – табак, вейпинг, особенно среди молодежи, чрезмерное потребление алкоголя, азартные игры, если мы хотим, чтобы окружающая среда не загрязнялась фейерверками, – это должно отражаться и в налоговой политике. И если мы хотим,  чтобы у нас было государство, способное платить более высокие пенсии, содержать школы, больницы, государство, которое заботится о себе и инвестирует в свою безопасность, нам нужна более простая, более справедливая налоговая система, которую было бы сложнее обойти», – заявил премьер.


Он подчеркнул, что большая ответственность налоговой политики состоит в том, чтобы обеспечить баланс и справедливость в налогообложении, а также социальную солидарность, чтобы стало возможным повышение заработных плат.


«Иногда мы обсуждаем проценты – 6%, 8%, 12%, 20%. Но за каждым процентом стоят решения, которые определяют  жизни миллионов: сколько остается в кармане семьи, будет ли компания инвестировать или отложит инвестицию, будет ли зарплата выплачена официально или в конверте, решит ли молодой человек работать дома или уехать», – сказал Василе Тофан.


Глава правительства добавил, что подход властей – это не «повышать налоги», а «правильно расставить акценты».


«Меньше налогов на труд. Оставляем у работающих людей около 800 миллионов леев. Больше поддержки для инвестиций. Больше налогообложения вредных привычек. Больше справедливости между теми, кто платит честно, и теми, кто уклоняется от налогов. Меньше исключений, которые усложняют жизнь предпринимателей и граждан. Мы не решим все проблемы налоговой системы этим проектом. Было бы некорректно обещать такое. Это важный первый шаг. Мы вернемся к этой теме, в том числе в контексте нового Налогового кодекса, с той же целью: не более тяжелое налоговое бремя, а более простое, более понятное налогообложение, более благоприятное для труда и инвестиций», – уточнил Василе Тофан.


Меньше налогов на труд для поощрения легальной занятости

Первое направление налоговой политики – снижение налогообложения труда, чтобы мотивировать граждан работать легально и сдерживать выплаты зарплат «в конверте».


«В Республике Молдова есть структурная проблема: слишком мало людей экономически активны, слишком многие работают неформально, а соотношение между работающими и пенсионерами уже критически низкое: 1,1 работающего приходится на одного пенсионера. В программе правительства мы взяли на себя обязательство повысить уровень занятости с 57% до 62% к 2029 году и интегрировать в рынок труда не менее 100 000 человек через НАЗН», – сказал глава кабмина.


Таким образом, в налоговой политике предусмотрено повышение личного освобождения на 35 процентов – с 29 700 до 40 000 леев. Это означает, что каждый человек, который работает легально, не будет платить подоходный налог с первых 40 000 леев годового дохода.


«Если налоговая нагрузка на труд слишком велика, растет искушение ее избежать. Если нагрузка становится более разумной, официальный труд становится более привлекательным. Поэтому мы увеличиваем личное освобождение на 35% – это очень амбициозный шаг. Сегодня личное освобождение составляет 29 700 леев. Мы предлагаем повысить его до 40 000 леев. Это означает, что каждый человек, который работает легально, не будет платить подоходный налог с первых 40 000 леев годового дохода. Это увеличение на 10 300 леев суммы, защищенной от налогообложения, в год. Это мера, которая помогает прежде всего людям с низкими и средними доходами. Это мера, которая оставляет больше денег в кармане тех, кто трудится. И это мера, которая передает четкий сигнал: государство должно начать с уважения к легальному труду», – пояснил премьер.


Он добавил, что эта мера в сочетании с повышением минимальной заработной платы, которое вступит в силу с 1 января, позволит еще больше сократить выплаты «в конверте», когда у работников есть формальная минимальная зарплата, а остальное они получают неофициально. Бюджетная стоимость этой меры составляет почти 800 миллионов леев – деньги, которые мы оставляем людям, отметил Василе Тофан.

Расширение налоговых льгот для инвестиций и реинвестированной прибыли

Вторая тема налоговой политики касается инвестиций. Для привлечения новых инвестиций в экономику власти предлагают расширить режим налогообложения по ставке 0% для реинвестированной прибыли. Льгота применяется для малых и очень малых компаний с оборотом или активами до 200 миллионов леев по сравнению со 100 миллионами леев, действовавшими до сих пор.


«Экономика растет не только за счет потребления. Экономика растет тогда, когда компании инвестируют: в оборудование, технологии, склады, производственные линии, цифровизацию, экспорт, людей. В последние годы мы увидели очень важный сигнал. После введения льготы для реинвестированной прибыли инвестиции молдавских компаний перешли от спада к ускоренному росту. Я не говорю, что весь рост объясняется одной-единственной налоговой мерой. Но направление очевидно: когда мы оставляем компаниям больше капитала для инвестиций, компании инвестируют больше. А Молдове нужно именно это. У нас большой торговый дефицит. Мы импортируем намного больше, чем экспортируем. Чтобы изменить эту реальность, недостаточно просто говорить об экспорте. Нам нужны компании, которые могут производить больше, лучше и более конкурентоспособно. Поэтому мы расширяем режим налогообложения по ставке 0% для реинвестированной прибыли. Сегодня льгота применяется к малым и очень малым компаниям с оборотом или активами до 100 миллионов леев. Мы предлагаем повысить порог до 200 миллионов леев», – заявил премьер.


В то же время, если компания хочет вывести деньги из бизнеса, она заплатит налог в этот момент, плюс повышенный налог на дивиденды – 8%.


«Наш посыл прост: если вы выводите прибыль из компании, мы ее облагаем налогом. Если вы реинвестируете ее в развитие, мы вас поощряем. Это здоровая налоговая философия», – подчеркнул глава правительства.


Более высокие налоги на азартные игры, табак, алкоголь и вейпинг

Налогообложение вредных привычек – еще одно направление, предусмотренное проектом налоговой политики. В этом контексте власти предлагают повысить налоги на азартные игры, табачные и алкогольные изделия, а также ввести налог на пиротехническую продукцию.


«Здесь хочу быть предельно ясным. Не все налоги преследуют исключительно цель пополнения бюджета. Некоторые налоги имеют и поведенческую цель. Если продукт вредит здоровью, нарушает общественный порядок, вызывает зависимость, затрагивает молодежь – государство должно вмешаться. Мы повышаем налоги на азартные игры. Молдаване тратят на них 10 миллиардов леев. Это сумма больше, чем трансферты из государственного бюджета на здравоохранение. Это сумма, равная всем компенсациям за отопление, предоставленным правительством за последние почти 4 года. Мы вводим налог в размере 6% и ожидаем значительные дополнительные доходы в бюджет. Но мы будем внимательно следить за одним моментом: нельзя толкать людей на нелегальные или трансграничные платформы. Нужно облагать налогами более справедливо, но при этом обеспечивать администрирование и контроль, чтобы деятельность оставалась в легальной и контролируемой зоне», – заявил премьер-министр Тофан.


Налоги вырастут и на табак и вейпинг. В случае вейпинга повышение составит 50%. Также будут введены акцизы на сладкие и энергетические напитки и установлен акциз на пиротехнические изделия в размере 25% от стоимости.

Дифференцированный НДС: защита базового потребления и более справедливые правила

Новая налоговая политика предлагает дифференцированный подход к налогу на добавленную стоимость. Таким образом, правительство предлагает сохранить пониженную ставку НДС в размере 8% для товаров первой необходимости.


«Здесь мы внимательно прислушались к критике после первой версии проекта. Мы знаем, что НДС напрямую отражается в ценах. Мы знаем, что любые изменения НДС на продукты питания, лекарства, газ или энергию могут затронуть семейные бюджеты. Поэтому мы выбрали гораздо более осторожный подход. Для товаров первой необходимости мы не вносим никаких изменений – сохраняем пониженную ставку в 8%. Речь идет о хлебе, овощах, фруктах, большинстве молочных продуктов, лекарствах и основных медицинских товарах. Молдавский сыр остается под ставкой 8%. Моцарелла и другие продукты переходят на ставку 12%. Люди должны иметь доступ к товарам первой необходимости, произведенным в Молдове, без чрезмерного давления на домашние расходы. Это важный сигнал: мы не проводим налоговую реформу за счет базового потребления людей», – объяснил Василе Тофан.


Одновременно для других продуктов питания и для таких секторов, как сельское хозяйство, HoReCa, размещение и туризм, предлагается ставка НДС в размере 12%.


«Это компромисс. Мы не поднимаем ставку до 20% для этих секторов, потому что понимаем влияние на цены и на отрасли, которые являются чувствительными. Но мы также не можем бесконечно сохранять крайне фрагментированную систему, в которой одни и те же или похожие товары облагаются по-разному, и возникают искажения. Для HoReCa ставка 12% является разумной. Сектору нужна предсказуемость, а не шоки. Туризм, общественное питание, сельские пансионаты, услуги по размещению должны развиваться. Именно поэтому правительство создало, в том числе, механизм туристических ваучеров для местных пансионатов. Для сельского хозяйства подход должен быть сбалансированным: фермеры должны оставаться конкурентоспособными, а для экспортеров эффект нейтрален, поскольку НДС им возмещается», – аргументировал премьер-министр.


Также для электроэнергии первые 100 кВт·ч в месяц останутся с НДС 0%. Для природного газа первые 150 кубометров в месяц останутся с НДС 8%. Тепловая энергия сохранит ставку 0%. Ставка НДС в 20% будет применяться только к потреблению, превышающему эти пороги. Новые правила вступят в силу только после отопительного сезона — с 1 апреля 2027 года.


«В отношении электроэнергии и природного газа мы ввели самую важную защиту. И хочу подчеркнуть очень четко: этой зимой ничего не меняется. С 1 апреля ставка НДС 20% будет применяться только к потреблению, превышающему эти пороги. Не ко всему счету. Не к первым 100 кВт·ч. Не к первым 150 м³ газа. Только к части, превышающей порог. Потребитель с большим домом, с более высокими доходами, который потребляет много газа, будет платить больше. Семья с небольшой квартирой, которая экономит, не будет затронута этой мерой. А квартиры, которые отапливаются тепловой энергией, не будут облагаться НДС. Наша цель – защитить базовое потребление, особенно у уязвимых семей и умеренных потребителей, но не предоставлять те же налоговые льготы для очень высокого потребления. Льгота должна быть целевой. Это и есть справедливость», – отметил Василе Тофан.


Еще одна важная мера касается посылок, заказанных на зарубежных платформах. Так, предлагается ввести НДС на товары, заказанные на иностранных платформах, и фиксированный сбор в размере 12 леев за посылку.


«Сегодня у нас несправедливая ситуация. Местные торговцы платят НДС. Местные производители платят НДС. Магазины, которые нанимают людей здесь, платят зарплаты здесь, аренду, налоги, – применяют НДС. В то же время многие товары, заказанные из-за рубежа, попадают в страну без НДС. Это нечестная конкуренция. Нельзя, с одной стороны, говорить, что мы хотим бороться с уклонением от налогов и поддерживать местных производителей, а с другой – допускать, чтобы импорт через посылки облагался более благоприятно, чем местная торговля. Поэтому мы вводим НДС на товары, заказанные на зарубежных платформах, и фиксированный сбор в размере 12 леев за посылку для администрирования этих потоков. Но здесь крайне важен механизм. Людей нельзя превращать в таможенных брокеров. Мы не хотим, чтобы гражданин заполнял сложные формы для каждой посылки. Цель в том, чтобы механизм был простым, автоматизированным, максимально незаметным для гражданина. Человек заказывает, платит, получает посылку. Государство должно построить систему «за кулисами». Мы не запустим систему до тех пор, пока она не будет функционировать», – уточнил Василе Тофан.


Одновременно исполнительная власть предлагает скорректировать налогообложение прироста капитала с 6% до 12% и дивидендов – с 6% до 8%.


«У нас есть еще одна важная тема: справедливость между формами дохода. В настоящее время доходы от труда и доходы от капитала облагаются по-разному. Проще говоря, человек, получающий зарплату, платит государству больше, чем человек, получающий доходы из других источников. Иногда различия оправданы. В других случаях они создают возможности для оптимизации и искажения. Если два человека получают сопоставимые доходы, но один платит больше только потому, что его доход классифицируется как труд, а другой платит меньше, потому что его доход классифицируется как доход от капитала, тогда система создает искажения. Поэтому мы предлагаем скорректировать налогообложение прироста капитала с 6% до 12% и дивидендов с 6% до 8%. Это не радикальное изменение. Но это шаг к большей справедливости и меньшему числу лазеек», – подчеркнул премьер.


Еще одно направление касается финансового сектора. В этом отношении  проект предусматривает на 2027 финансовый год повышение налога на прибыль для банков и финансовых учреждений с 12% до 18%.


«Это рост ставки на 50%. Я знаю, что это популярная мера. Банки не пользуются любовью нигде в мире. И, вероятно, как бывший банковский инвестор, я должен быть осторожнее, говоря об этом. Но именно потому, что я понимаю, как функционирует финансовая система, хочу, чтобы мы были честными и трезвыми. Экономика не может расти без здоровой финансовой системы. Банки превращают сбережения людей в инвестиции, кредиты для компаний, ипотеку, оборотный капитал, развитие. Если мы слишком много изымаем капитала из банковской системы, рискуем снизить кредитоспособность экономики. Проще говоря, один лей, изъятый из капитала банка, может означать гораздо меньше леев, направленных в виде кредитов в экономику. Поэтому нужно быть осторожными. Но в нынешнем контексте мы считаем, что дополнительный временный вклад на 2027 год оправдан. Финансовый сектор показал хорошие результаты. У государства большие потребности. Обществу нужна солидарность», – подчеркнул Василе Тофан.


Премьер-министр подчеркнул, что благодаря предлагаемым изменениям власти хотят более простых, более единообразных и более четких правил.


«Налоговая политика – это не только бухгалтерия. Налоговая политика – это выбор, какую экономику мы хотим строить. Мы хотим экономику, в которой больше людей работает легально. Мы хотим экономику, в которой компании больше инвестируют. Мы хотим экономику, в которой экспортеры растут и сокращают нашу зависимость от импорта. Мы хотим экономику, в которой вредные привычки  облагаются налогом более строго, а труд уважается. Мы хотим систему, в которой базовое потребление защищено, а налоговые льготы не предоставляются вслепую и без ограничений, в том числе тем, у кого очень высокое потребление. Эта налоговая политика не идеальна. Ни одна налоговая реформа не бывает идеальной с первой редакции. Мы выслушали отзывы и скорректировали меры. Мы продолжим диалог с деловой средой, профсоюзами, местными властями, гражданами. Важно, однако, выбрать правильное направление», – заявил премьер Тофан.


Он добавил, что изменения необходимы, поскольку «мы не можем строить европейскую экономику с налоговой системой, полной исключений, лазеек и трудно объяснимых режимов».


«Мы не можем требовать инвестиций, если облагаем капитал до того, как он будет пущен в работу. Мы не можем требовать легального труда, если легальный труд чрезмерно обременен. Мы не можем защищать молодежь, если относимся к вейпингу и вредным продуктам как к обычным товарам. Мы не можем поддерживать местную торговлю, если допускаем неравную налоговую конкуренцию из-за рубежа. Зато мы можем начать исправлять ситуацию. Поэтому этот пакет – о балансе. Меньше налогов на труд. Больше стимулов для инвестиций. Жестче к вредным привычкам. Справедливее к исключениям. Проще для экономики. В этом состоит смысл налоговой политики на 2027 год», – подвел итог Василе Тофан.


Концепция новой налоговой политики будет вынесена на публичные  консультации.